C理财产品收益30万元【投资收益】
D出租置设备收入500万元【其他业务收入】
2甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得耐时,准予扣除的广告费支出是D
A.1287万元
C1500万元
D1275万元【(800050)×15%】
3甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得富时,下列支出中不得扣除的是(AD)
A非广告性赞助支出80万元
B向银行借入流动资金支付利息支出55万元
C向客户支付违约金3万
D计提坏账准备金8万元
4计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中,正确的是(A
A90050+(1500-1275}+80+8=1163万元
B900-500+55+8=463万元
C900+(1500-1287)+80+3+8=1204万元
D90030+(1500-1200)=1170万元
2甲公司为增值税一般纳税人主要从事化品生产和销售业务,2017年9月有关经营情况如下:
(1)进口姨婆高档护肤类化妆品海关核定的关税完税价格85万元已缴纳关税425万元
(2)胸进生产用化妆包取得增值税专用发票注明税额17万元支付其运输费取得增值税专用发票注明税额044万元因主要管理不善该批化妆包全部丢失0
(3)托加工高档美容类化妆品支付加工费取得增值税专营发票注明税额68万。
(4)胸进生产用酒精取得增值税专用发票注明税额136万元
(5销售自产成套化妆品取得含增值税价款702万元。零售包装物押金3.51万元。已知:增值税税率为17%高档化妆品消费税税税率为15%取得的扣税凭证均已通过税务机关认证
要求根据上述资料不考虑其他因素分析回答下列小题
1计算甲公司进口高档护肤类化妆品应繳纳的增值税税额的公式中正确的是(C)
A(85+4.2517%=151725万元
885÷(1-159%=17万
C85+425)÷(1-15%)17%=1785
D8517%=14.45
2甲公司的下列选项中准予从销项税中抵扣的是(AC)
A支付加工费的进项税额60万
B支付运输费的进項税额044【管理不善不能扣】
C购进生产用的酒精的进项税颖136万元
D购进生产化妆包的进项税额17万元【管理不善不能扣】
3甲公司的下列业务中应交纳消费税的是(AD)
A委托加工高档美容类化妆品
B购进生产用的酒精
C购进生产用化妆包
D进口高档护肤类化妆品
4计算甲公司销售自产成套化妆品消费税税额的下列计算公式中正确的是(A
A.702÷(1+17%=90万
B.702÷15%=1053万元
C.15%=90.5265万元
D.(702+351)÷(1+17%}=9045万元
甲公司法定代表人为赵某公司在p银行开立支票存款账户预留签章为公司单位公章加会计机构负责人刘某的个人名章。2017年1月11日赵某派业务员李某采购原料刘某签发一张转账支票交给李某但支票上未填写金额和收款人名称。李某与乙公司签订合同后。将支票交付乙公司会计人员张某张某在支票上填写合同金额10万元并在收款人栏填写乙公司。1月12日张某持支票到本公司的开户银行银行拟通过委托收款方式向P银行提示付款
要求根据上述资料不考虑其他因素分析回答下
1刘某填写支票时出票日期2017年1月11日正确的填写方式是(B)
A.二零一柒年零壹月零拾壹日